Oud en huidig regime
De belastingregels voor lijfrenteverzekeringen zijn tussentijds aangepast. Voor oude lijfrenteverzekeringen gelden daarom andere regels, dan voor nieuwere lijfrenteverzekeringen of bankspaarrekeningen. De Belastingdienst gebruikt hiervoor de termen ‘oud regime’ en ‘nieuw regime’. Als je kiest voor banksparen, gelden de belastingregels van het nieuwe regime. Heb je een oud regime lijfrente? Dan is het belangrijk te weten dat bij overgang naar een nieuw regime, mogelijkheden verloren kunnen gaan. Bijvoorbeeld op het gebied van looptijd, uitkeringsgerechtigden en uitkering in één keer.
Oud regime
Dit zijn je mogelijkheden met vrijgekomen ‘oud regime’ lijfrentekapitaal:
- Je kunt het lijfrentekapitaal tijdens een aantal jaren in termijnen laten uitkeren. We bieden hiervoor de bankspaarrekening Aanvullende PensioenUitkering aan. Let op! Bij een bankspaarrekening verlies je rechten die horen bij het oude fiscale regime. Laat je daarom altijd goed informeren.
- Je kunt het lijfrente kapitaal in één keer laten uitkeren (afkoop). Je moet wel direct afrekenen met de Belastingdienst. Dat kan betekenen dat je uitkering in het hoogste tarief voor de inkomstenbelasting valt (51,95% in 2018).
-
Je kunt de uitkering van je vrijgekomen lijfrentekapitaal op twee manieren uitstellen:
- Optie 1: je sluit hiervoor een nieuwe levensverzekering (kapitaalopbouw) af, waarin je het vrijgekomen lijfrentekapitaal overdraagt. Deze verzekering heeft een einddatum die je zelf kiest. Informeer bij je verzekeringsadviseur welke verzekeraar dit product aanbiedt.
- Optie 2: je opent een bankspaarrekening, waarin je het vrijgekomen lijfrentekapitaal overdraagt. We bieden je de bankspaarrekening Aanvullende PensioenOpbouw aan. Let op! Bij een bankspaarrekening verlies je rechten die horen bij het oude fiscale regime. Laat je altijd goed informeren. Uitstel via een bankspaarrekening is mogelijk tot uiterlijk vijf jaar na het bereiken van je AOW-gerechtigde leeftijd.
- Je kunt de uitkeringen van de verzekering fiscaal voordelig schenken aan een begunstigd (klein)kind. Let op! Dit moet je wel regelen voordat je lijfrentekapitaal vrijkomt.
Huidig regime
Je mogelijkheden met vrijgekomen ‘huidig regime’ lijfrentekapitaal:
- Je kunt het lijfrentekapitaal tijdens een aantal jaren in termijnen laten uitkeren. We bieden hiervoor de bankspaarrekening Aanvullende PensioenUitkering aan.
- Je kunt het lijfrentekapitaal in één keer laten uitkeren (afkoop). Je betaalt dan maximaal 52% belasting over de afkoopwaarde aan de Belastingdienst. De Belastingdienst berekent ook revisierente. Dit is maximaal 20% van de afkoopwaarde. Daarnaast betaal je mogelijk een bijdrage Zorgverzekeringswet aan de Belastingdienst.
-
Je kunt de uitkering van je vrijgekomen lijfrentekapitaal uitstellen tot uiterlijk vijf jaar na het bereiken van je AOW-gerechtigde leeftijd:
- hiervoor sluit je een nieuwe levensverzekering (kapitaalopbouw) af, waarin je het vrijgekomen lijfrentekapitaal overdraagt. Deze verzekering heeft een einddatum die je zelf kiest. Informeer bij je verzekeringsadviseur welke verzekeraar dit product aanbiedt.
- hiervoor open je een bankspaarrekening, waarin je het vrijgekomen lijfrentekapitaal overdraagt. We bieden je de bankspaarrekening Aanvullende PensioenOpbouw aan.
Lees meer over doorsparen met Aanvullende PensioenOpbouw
Bereken wat het je kan opleverenService en Contact
We kunnen je op verschillende manieren helpen.
Wil je advies?
Met een onafhankelijk adviseur kijk je samen naar welk product bij je past.